关于休宁县2024年财政决算和2025年上半年预算执行情况的报告

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，向本次人大常委会报告2024年财政决算和2025年上半年预算执行情况，请予审议。

一、2024年收支决算情况

2024年，全县财政部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神和习近平总书记考察安徽重要讲话精神，在县委的坚强领导下，按照县十八届人大三次会议批准的预算和有关决议要求，坚持稳中求进工作总基调，贯彻积极财政政策，全力统筹财政资源，强化重点支出保障，持续提高资金绩效，全年预算目标基本实现，财政运行和决算情况总体平稳。根据预算法有关规定，重点报告以下情况：

（一）收支决算情况

一般公共预算：2024年，全县一般公共预算收入105690万元，加：上级补助收入165072万元、一般债务转贷收入22259万元、调入资金5270万元、上年结余收入27937万元、动用预算稳定调节基金6000万元，收入总量为332228万元。全县一般公共预算支出274585万元，加：上解上级支出2001万元、一般债务还本支出10724万元、调出资金3631万元、安排预算稳定调节基金2731万元、结转下年支出38556万元，支出总量为332228万元。收支总量平衡（详见表1）。          

2024年，县本级一般公共预算收入73415万元，加：上级补助收入165072万元、一般债务转贷收入22259万元、调入资金5270万元、上年结余收入27937万元、动用预算稳定调节基金6000万元、上解收入1912万元，收入总量为301865万元。县本级一般公共预算支出244222万元，加：上解上级支出2001万元、一般债务还本支出10724万元、安排预算稳定调节基金2731万元、结转下年支出38556万元，支出总量为301865万元。收支总量平衡（详见表2）。

政府性基金预算：2024年，政府性基金预算收入22138万元，加：上级补助收入12902万元、专项债务转贷收入61605万元、调入资金12939万元、上年结余收入6168万元，收入总量为115752万元。政府性基金预算支出57169万元，加：专项债务还本支出44399万元、调出资金1222万元、结转下年支出12962万元，支出总量为115752万元。收支总量平衡（详见表5）。

国有资本经营预算：2024年，国有资本经营预算收到上级补助收入1万元，按规定用途使用。

社会保险基金预算：2024年，社会保险基金（城乡居民基本养老保险基金）预算收入30153万元，社会保险基金预算支出14338万元，当年收支结余15815万元，年末滚存结余90848万元（详见表7）。

（二）政府债务情况

债务限额余额情况：经县十八届人大常委会第二十四次会议批准，2024年，全县地方政府法定债务限额为526218万元，其中：一般债务限额为176216万元、专项债务限额为350002万元。2024年末，全县地方政府法定债务余额为517672万元，其中：一般债务余额为173958万元、专项债务余额为343714万元。债务余额控制在批准限额内。

债务结构分布情况：一般债务173958万元，主要分布在农林水利、医疗卫生、交通运输等领域没有收益的项目；专项债务343714万元，主要分布在农林水利、文化旅游、医疗卫生、教育、产业园区等领域有一定收益的项目。

债务到期本息情况：根据2024年末债务余额测算，全县政府债务未来到期本息共计682303万元，其中：本金517672万元、利息约164631万元。

（三）落实人大审查决议情况

一是着力提升保障能力。坚持收入征管、对上争取、内部挖潜并重，全年一般公共预算收入完成105690万元，实现正增长；争取上级补助收入177974万元，同比增长11.8%；争取新增专项债券14600万元用于补短板促发展；盘活财政专户、预算单位结转结余资金13356万元用于“三保”等刚性支出，财政保障能力持续增强。

二是着力优化支出结构。坚持有保有压、突出重点，全年压减部门公用经费项目支出预算497万元， “三公”经费财政拨款支出同比下降3.4%；优先保障“三保”、社会保障、教育和卫生健康等民生领域支出，全年财政民生支出占一般公共预算支出的比重达到82.4%，较上年提升1.4个百分点，支出结构不断优化。

三是着力防控财金风险。坚持风险防范与化解兼顾，全年通过本级财力安排和发行再融资债券等方式偿还到期政府性债务本息49293万元，积极争取置换债券22360万元用于存量债务化解，债务风险防控稳妥有序；全面开展非法金融活动风险线索监测排查，全年线上共监测涉非数据2070条，线下共排查企业511家，全面掌握非法金融活动动态并及时处置，确保金融领域风险可控。

（四）其他重点报告事项

新增财力安排情况：2024年预算执行中一般公共预算增加财力24571万元，其中：一般公共预算收入超收60万元、上级追加财力性补助19241万元、盘活存量和政府性基金调入5270万元。主要用于人员增资、社会保障、债务还本付息、补充预算稳定调节基金等方面。

预算稳定调节基金情况：2024年预算稳定调节基金年末余额为3896万元，其中：上年结余1165万元、当年超收收入补充60万元、预备费未动用部分收回补充2600万元、本级财力补充71万元。

“三公”经费情况：2024年，全县机关事业单位“三公”经费财政拨款支出777万元，同比下降3.4%。

二、2025年上半年预算执行情况

今年以来，在县委的决策部署下，我们认真执行县十八届人大四次会议批准的预算和有关决议要求，抓收入、保重点、防风险、提效能，上半年预算执行情况基本平稳。

（一）预算执行情况

一般公共预算：上半年，全县一般公共预算收入50841万元，为预算的47.2%。全县一般公共预算支出145443万元，为预算的46.4%。县本级一般公共预算收入30714万元，为预算的39.1%。县本级一般公共预算支出126066万元，为预算的44.3%（详见表8、表9）。

收入结构情况：税收收入24465万元，为预算的42.8%，同比增长1.4%；非税收入26376万元，为预算的52.1%，同比增长7.1%。

政府性基金预算：上半年，政府性基金预算收入3618万元，为预算的8.9%，其中土地出让金收入3172万元，为预算的9.9%。政府性基金预算支出38535万元（其中专项债券支出18600万元），为预算的79.8%（详见表10）。

国有资本经营预算：上半年，国有资本经营预算未发生收支（详见表11）。

社会保险基金预算：上半年，社会保险基金（城乡居民基本养老保险基金）预算收入20846万元，为预算的80.1%。社会保险基金预算支出8229万元，为预算的50.4%（详见表12）。

（二）政府债务情况。上半年，发行新增债券18790万元，其中：一般债券190万元、专项债券18600万元。发行再融资债券13313万元，其中：一般债券8796万元、专项债券4517万元。截至6月末，我县债务余额为548516万元（详见表13）。

（三）其他重点报告事项

重点支出情况：上半年，一般公共服务支出15102万元，同比增长20.2%，主要是人员工资普调；教育支出19201万元，与上年同期持平；社会保障和就业支出25067万元，同比增长19.1%，主要是城乡居民养老保险上级补助资金直拨社保专户；卫生健康支出12318万元，同比增长25.5%，主要是加快农村部分计划生育家庭奖励扶助和城乡居民医保县级配套支出进度；农林水支出27176万元，同比下降4.2%，主要是上年同期有巩固脱贫攻坚一般债券支出；交通运输支出4273万元，同比增长243.5%，主要是加快拨付农村公路建设一般债券资金；住房保障支出5558万元，同比增长86.7%，主要是补缴2023年度公积金。

“三公”经费情况：上半年，全县机关事业单位“三公”经费财政拨款支出174万元，同比下降20.3%。

（四）上半年主要工作成效

1.综合财力稳中有升。一是抓征管增收。强化综合治税，积极稳妥盘活国有资产资源，确保各项收入应收尽收，上半年，全县一般公共预算收入同比增长4.3%，增幅较上年同期提升3个百分点。二是对上争取增收。研判吃透上级政策精神，结合休宁实际积极谋划项目争取资金，上半年争取上级补助收入163161万元，同比增长15.1%。三是盘活存量增收。在常态化清理财政专户、预算单位代管资金账户外，将清理范围拓展至预算单位实有资金账户，上半年清理盘活财政存量资金1005万元，统筹用于“三保”等刚性支出。

2.财金赋能精准有力。一是财税政策赋能。落实更加积极的财政政策，上半年办理增值税留抵退税748万元，兑现涉企补助资金1863万元，发放消费券140万元，激发市场主体活力。争取新增专项债券18600万元、超长期特别国债14349万元，支持基础设施建设、产业发展等重点领域，增强经济发展后劲。二是金融政策赋能。鼓励金融机构加大对普惠小微企业贷款投放力度，引导金融服务与企业运营同频共振，上半年全县金融机构新增贷款116000万元，新增新型政银担担保贷款43700万元，新增“皖质贷”贷款800万元，最大限度释放政策红利。

3.基本民生坚实保障。一是兜牢“三保”底线。执行中始终将“三保”支出摆在首要位置，上半年按时足额兑现“三保”支出77100万元，基本民生、人员工资、机构运转保障有序。二是助企稳岗促就业。上半年拨付就业补助资金295万元，提供创业担保贷款6124万元、财政贴息175万元，助力全县就业形势总体稳定。三是推进社会事业进步。上半年教育、卫生健康和文旅体累计支出33961万元，同比增长10.3%，进一步促进教育均衡发展、提升卫生健康水平、满足群众多样化文化需求。四是织密社会保障网。及时拨付困难群众、城乡医疗救助等各项社会救助资金4369万元，困难群体基本生活切实保障。

4.风险防控稳妥有序。一是严控债务风险。上半年通过本级财力安排和发行再融资债券等方式偿还到期政府性债务本息32773万元，积极争取化债政策化解存量债务900万元，同时协调督促县开投公司加快退出融资平台进程，按计划完成隐债清零等工作任务，债务风险防控稳妥有序。二是严防金融风险。成立休宁县防范和打击非法金融活动工作专班，加强日常监管、专项检查和“双随机”现场检查，发现问题及时督促整改；紧盯资本充足率、不良率等关键指标，督促地方法人银行加大不良贷款清收处置力度，确保区域金融风险可控。

5.财政管理提质增效。一是坚持过紧日子。出台《休宁县深化落实党政机关习惯“过紧日子”9条措施》，严控非必要支出。上半年“三公”经费财政拨款支出同比下降20.3%。二是拓展零基预算改革范围。将县人民医院、县中医医院及21个乡镇卫生院事业收入及其安排的支出全部纳入部门预算管理。三是加强预算执行监控。动态监测部门预算执行情况，上半年督促预算单位及时纠正纠偏执行预警4860笔，确保财政资金安全规范使用。四是强化财会监督。开展国债资金、乡村振兴资金、规范津贴补贴监督检查，对发现问题督促相关单位认真整改到位。五是加强国资国企监管。出台行政事业单位国有资产配置、使用、处置办法，开展休宁城投集团2024年度业绩考核，强化责任落实与绩效导向，促进国资国企可持续发展。

上半年预算执行情况基本平稳，但也反映出一些突出困难和挑战：土地出让收入远低预期，叠加“三保”、债务还本付息等刚性支出持续攀升因素，财政收支矛盾愈发凸显；同时债务、金融等重点领域运行风险依然存在。对此，我们将进一步增强责任意识，坚持问题导向，采取有效措施努力加以解决。

（五）下步主要工作措施

1.开源节流，着力增强财政保障能力。一是狠抓税收征管。坚持抓大不放小原则，跟踪服务重点企业、重大项目建设，强化一次性税源及建筑业税收征管措施，依法清缴欠税，力争全年税收收入达到4.8亿元以上。二是夯实非税。加强专项收入、行政事业性收费等常规收入征缴，积极稳妥盘活旅游资源、水面资源等国有资产资源，做到非税收入可持续。三是加速土地出让。加大对土地出让各项要素的资金保障，力争全年土地出让收入实现年初目标3.2亿元。四是深入挖潜。全面深入清理所有财政专户、代管账户、单位实有账户财政存量资金，对各类结余资金、连续两年未用完的结转资金、预计当年无法形成支出的项目资金依规全部收回财政统筹。五是严格过紧日子要求。坚决做到“三公”经费只减不增，一般性支出能压尽压，能不上的项目坚决不上，腾出资金统筹用于经济社会发展急需领域。

2.突出重点，着力增进群众民生福祉。一是坚持“三保”首要位置。严禁违规把“三保”支出预算调剂用于其他方面，特别是基本民生和工资未兑现前，原则上不安排其他各项支出。二是支持社会事业进步。保障稳岗就业、技能培训等资金需求，支持高校毕业生、退役军人等重点人员就业，稳住就业基本盘；落实教育支出两个“只增不减”要求，支持海阳四小建设，促进义务教育优质均衡发展；支持法治休宁、平安休宁、健康休宁建设，提高应急管理、抢险救援和防灾减灾能力，维护全县社会和谐稳定。三是推进乡村全面振兴。按项目进度及时拨付乡村振兴衔接资金、和美乡村精品示范村一般债资金，安排全年土地出让收入10%以上用于农业农村发展。四是兜牢社会保障底线。依规调整机关事业单位养老保险、社会救助标准，按时足额发放最低生活保障、特困救助等弱势群体保障金。

3.坚守底线，着力防控财政运行风险。一是防控政府债务风险。统筹本级预算、专项债项目收益和再融资债券资金按时归还下半年到期政府性债务本息22252万元。争取置换债券16400万元置换到期存量债务，防范债务违约风险。盯紧债务风险各项指标，严控债务总体规模，确保债务风险控制在较低的黄色等级。二是防控金融风险。压实地方法人机构主体责任，“一户一策”推进不良贷款清收处置，协调司法机关开辟绿色通道提速办理涉诉案件，确保清收有实效。常态化、系统化开展非法金融活动专项排查，及时发现化解潜在风险隐患，筑牢金融安全防线。三是防控收支失衡风险。严控预算追加，杜绝无预算、超预算支出。加强财政运行监测，算好财力账、资金账、平衡账，必要时依法进行预算调整，确保全年预算收支平衡。

4.深化改革，着力推进财政科学管理。一是深化零基预算改革。严格按照“三保”、政府债券本息、年度重点保障事项、部门一般事业发展及其他支出的顺序执行预算。全面清理支出政策，强化绩效评价结果运用，科学编制2026年预算。二是推进财政总会计改革。全面推进7大类财政账户在一体化平台分设账套开设会计核算，全面真实反映财政资金运行情况。三是完成财政电子票据改革。开通房屋维修基金财政电子票据，全面提升财政票据管理效能。四是深化国资国企改革。全面深入清理盘活行政事业单位闲置资产，出台休宁城投集团2025年业绩考核办法，健全激励与约束机制，不断提升县属国有企业市场化运营能力和核心竞争力。五是推进财会监督。继续推进“小金库”防治、规范津贴补贴监督检查，持续保障财政资金使用规范高效。六是认真落实审计整改。把审计整改与加强财政预算管理结合起来，把“当下改”和“长久立”结合起来，并举一反三，扎实做到“治已病、防未病”。

主任、各位副主任、各位委员，我们将坚决贯彻县委的决策部署，认真落实本次会议审议意见，以更加坚定的信心、更加扎实的作风、更加有力的措施积极应对困难挑战，全力以赴完成全年财政工作目标，为全县经济社会高质量发展贡献财政力量。

2024年决算表.xls2025年上半年预算执行表.xls